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    一、 為什么要發(fā)展農(nóng)村合作金融

      1． 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展要求大量資金投入

自農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革以來，隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的現(xiàn)代化程度不斷提高，過去那種低投入低產(chǎn)出、自給自足的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式已逐步轉(zhuǎn)向高投入高產(chǎn)出、商品化生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)模式。現(xiàn)在，在國(guó)內(nèi)很多地區(qū)，農(nóng)業(yè)不再是一種純勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，而是一種資本相對(duì)密集型產(chǎn)業(yè)。

以小麥生產(chǎn)為例，1989年，以河南為代表的小麥主產(chǎn)區(qū)，每畝小麥的物質(zhì)投入費(fèi)用僅為82.73元，而2007年已增加到222.90元，后者是前者的2.7倍。成本調(diào)查的數(shù)字顯示，1畝小麥的純收入（用工作價(jià)+凈利潤(rùn)）為312.93元。按此水平測(cè)算，如果單靠種植小麥要實(shí)現(xiàn)當(dāng)年全國(guó)農(nóng)村居民人均純收入4140.40元的水平，那么河南農(nóng)民必須每人至少種小麥13.23畝，其人均物質(zhì)投入費(fèi)用就要達(dá)到2949元。一個(gè)按此收入水平經(jīng)營(yíng)的5口之家小麥生產(chǎn)專業(yè)戶，僅物質(zhì)投入一項(xiàng)的總費(fèi)用就要達(dá)到14745元。根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)，由于當(dāng)年小麥生產(chǎn)的物質(zhì)投入費(fèi)用占到主產(chǎn)品產(chǎn)值的37%，因此這對(duì)小麥生產(chǎn)農(nóng)戶來說，絕對(duì)是一項(xiàng)巨大的資金負(fù)擔(dān)。

再以生豬生產(chǎn)為例，1990年，以四川為代表的生豬主產(chǎn)區(qū)，每頭散養(yǎng)豬的物質(zhì)投入費(fèi)用為240.30元，2007年達(dá)到772.06元，后者是前者的3.2倍。如果一個(gè)農(nóng)戶飼養(yǎng)3頭豬，其物質(zhì)投入費(fèi)用就要2316元。規(guī)模化養(yǎng)殖的物質(zhì)投入費(fèi)用更高，30-100頭養(yǎng)殖規(guī)模的物質(zhì)投入費(fèi)用為每頭豬819.46元，如果養(yǎng)殖規(guī)模50頭，其物質(zhì)投入費(fèi)用將達(dá)到40973元；100頭以上規(guī)模的物質(zhì)投入費(fèi)用為每頭豬844.21元以上，如果養(yǎng)殖規(guī)模100頭，則物質(zhì)投入費(fèi)用要高達(dá)84421元。

再以蔬菜生產(chǎn)為例，2007年，石家莊露地黃瓜的每畝物質(zhì)投入費(fèi)用為788.91元，大棚黃瓜的每畝物質(zhì)投入費(fèi)用高達(dá)4762.99元。即使一個(gè)農(nóng)戶只種2畝露地黃瓜，或1畝大棚黃瓜，僅物質(zhì)投入費(fèi)用一項(xiàng)，對(duì)于一個(gè)沒有其他經(jīng)濟(jì)收入來源的農(nóng)戶來說，也絕不是一個(gè)小數(shù)目。

2． 農(nóng)村存在著對(duì)資金融通的巨大需求

與 現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的高投入、高產(chǎn)出相對(duì)應(yīng)，目前農(nóng)村的農(nóng)戶家庭和農(nóng)民專業(yè)化經(jīng)營(yíng)組織，對(duì)農(nóng)村資金融通也存在著巨大的需求。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)固有的季節(jié)性，周期 性，因此農(nóng)村的資金供求也呈現(xiàn)出極強(qiáng)的季節(jié)性和周期性。春天，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要大量集中的資金投入，而農(nóng)資經(jīng)營(yíng)部門則出現(xiàn)大量的資金回流。秋天，生產(chǎn)農(nóng)戶和生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織獲得大量的現(xiàn)金收入，形成較大的現(xiàn)金支付能力，甚至出現(xiàn)短期資金閑置；而農(nóng)產(chǎn)品收購部門則需要大量的流動(dòng)資金用于采購和儲(chǔ)存農(nóng)產(chǎn)品。

然而，目前廣大農(nóng)戶和從事農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料經(jīng)營(yíng)的農(nóng)民組織，在自有資金不足的情況下，很難得到足夠的資金供給來滿足上述需求。據(jù)2008年在北京郊區(qū)進(jìn)行的一項(xiàng)農(nóng)村資金供求調(diào)查，2007年京郊三家主要涉農(nóng)銀行（農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行）的貸款余額總計(jì)為500億元左右，其中企業(yè)和各類經(jīng)濟(jì)組織貸款占到70%左右，而農(nóng)戶貸款比例不足30%。

據(jù)該項(xiàng)調(diào)查估計(jì)，其報(bào)告期的未來一年（2008年），京郊農(nóng)村對(duì)貸款需求的潛在增量為557.6億元，其中農(nóng)戶貸款需求的潛在增量為137.1億元，農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)貸款需求的潛在增量為313.8億元，種植養(yǎng)殖和服務(wù)企業(yè)貸款需求的潛在增量為82億元，農(nóng)民專業(yè)合作組織貸款需求的潛在增量為24.5億元，次年貸款需求總量相當(dāng)于前一年貸款余額總量翻一番，供給缺口高達(dá)500多億元。

而上述各類主體的貸款需求能獲得滿足的難度卻很高（見表1[1]）。

表1、 各類主體的貸款需求強(qiáng)度和獲得貸款的困難程度評(píng)價(jià)打分（滿分100分）

3． 農(nóng)村金融服務(wù)嚴(yán)重缺位

造成目前農(nóng)村資金供給不足的一個(gè)重要原因是農(nóng)村金融服務(wù)嚴(yán)重缺位。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，1995年底，農(nóng)業(yè)銀行（當(dāng)時(shí)含農(nóng)村信用社）在全國(guó)的法人機(jī)構(gòu)總數(shù)為67092個(gè)，到1999年底，已降為56539個(gè)；2004年底，進(jìn)一步下降為31004個(gè)。截至2008年底，農(nóng)業(yè)銀行在全國(guó)的法人機(jī)構(gòu)總數(shù)只剩下24064個(gè)，不足10年前的一半，這里還沒有考慮農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的大量減少，以及大部分都是集中分布在縣級(jí)以上城市地區(qū)等因素。而截至2008年底，全國(guó)農(nóng)村信用社的法人機(jī)構(gòu)總數(shù)僅有4965個(gè)，全國(guó)平均每個(gè)縣不足2個(gè)，每8個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)才有1個(gè)信用社法人機(jī)構(gòu)。

據(jù)我們最近的一項(xiàng)調(diào)查，在山東沂源縣，全縣共有37個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，而農(nóng)業(yè)銀行在全縣只有6個(gè)網(wǎng)點(diǎn)。四川旺蒼縣有35個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，共有39個(gè)信用社機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，但其中有14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)是網(wǎng)點(diǎn)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

4． 大量農(nóng)村資金流向城市，加劇了城鄉(xiāng)發(fā)展、工農(nóng)發(fā)展的不平衡

農(nóng)村金融服務(wù)缺位，資金供給存在巨大缺口，并不等于當(dāng)?shù)貨]有資金來源，缺乏資金原始供給。恰恰相反，越是貧困地區(qū)，越是有大量農(nóng)村閑散資金流出，逆向流入城市和非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。據(jù)調(diào)查，四川旺蒼作為一個(gè)國(guó)家貧困縣，2009年，5家金融機(jī)構(gòu)吸收存款70億，當(dāng)?shù)胤刨J僅17億，存差達(dá)到53億。其中，農(nóng)業(yè)銀行全年吸收存款15億元，而發(fā)放貸款僅3億元；郵政儲(chǔ)蓄銀行吸收存款3.3億元，而發(fā)放貸款僅1億多元。類似情況也存在于發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村。據(jù)調(diào)查，作為北京郊區(qū)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)主力的農(nóng)村商業(yè)銀行，2007年底，存款余額為1695億元，而貸款余額僅974億元，存差達(dá)到721億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于農(nóng)村貸款供求缺口。這種農(nóng)村社會(huì)閑散資金向城市、非農(nóng)部門的逆向流動(dòng)，大大加劇了城鄉(xiāng)、工農(nóng)發(fā)展的不平衡。

二、 歷史教訓(xùn)必須認(rèn)真總結(jié)

1． 為什么農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社未能有效服務(wù)于農(nóng)

農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社未能有效服務(wù)于農(nóng)的一個(gè)重要原因是，無論是農(nóng)業(yè)銀行還是農(nóng)村信用社，長(zhǎng)期以來一直沒有建立起有效的所有者治理結(jié)構(gòu)。

現(xiàn) 代企業(yè)制度，大致有四種治理結(jié)構(gòu)：投資人治理結(jié)構(gòu)、用戶治理結(jié)構(gòu)、職工治理結(jié)構(gòu)（前三者統(tǒng)稱為所有者治理結(jié)構(gòu)）和職業(yè)經(jīng)理人治理結(jié)構(gòu)（后者稱為代理人治理 結(jié)構(gòu)）。一般的公司企業(yè)，實(shí)行的是典型的投資人治理結(jié)構(gòu)。由于這種治理結(jié)構(gòu)是以投資人對(duì)企業(yè)的控制為主，因此企業(yè)的基本經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是利潤(rùn)最大化，以實(shí)現(xiàn)投資 人對(duì)資金保值增值的要求。一般的合作社企業(yè)，則實(shí)行的是成員——用戶治理結(jié)構(gòu)。這種治理結(jié)構(gòu)是以成員——用戶對(duì)企業(yè)的控制為主，因此合作社企業(yè)的基本經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)是成員效用最大化，以實(shí)現(xiàn)成員——用戶對(duì)分享合作社服務(wù)和收益的要求。職工治理結(jié)構(gòu)最常見于實(shí)行職工所有制的工業(yè)、手工業(yè)合作社里，這種治理結(jié)構(gòu)是以 職工對(duì)企業(yè)的控制為主，因此工業(yè)、手工業(yè)合作社的基本經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)職工勞動(dòng)回報(bào)和福利的最大化。而職業(yè)經(jīng)理人治理結(jié)構(gòu)常常是在所有者控制缺位的情況下， 形成的一種以雇員和職業(yè)管理層對(duì)企業(yè)的控制為主的治理結(jié)構(gòu)。在這種治理結(jié)構(gòu)下，企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)常常被定向?yàn)樽非蠊蛦T和職業(yè)管理層利益的最大化。其結(jié)果 是，雇員和職業(yè)管理層既不關(guān)心資產(chǎn)的保值增值，也不關(guān)心對(duì)成員——用戶的服務(wù)效用，企業(yè)缺乏資產(chǎn)保值增值的內(nèi)在沖動(dòng)和提高對(duì)成員服務(wù)效用的內(nèi)在動(dòng)力。

我 國(guó)的農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社，在改革開放以前，分別屬于全民所有制和集體所有制企業(yè)。但是這兩種所有制模式，都既沒有建立起有效的投資人治理機(jī)制，也沒有建 立起有效的成員治理機(jī)制，其結(jié)果就是在所有者控制缺失的情況下，形成了實(shí)際上的雇員和職業(yè)管理層治理結(jié)構(gòu)。這種治理結(jié)構(gòu)，在當(dāng)時(shí)國(guó)家和集體通過政治手段實(shí) 施外部監(jiān)管的情況下，尚能保證相應(yīng)機(jī)構(gòu)基本按照其服務(wù)宗旨開展業(yè)務(wù)。改革開放以后，隨著國(guó)家和集體以政治手段從外部實(shí)施監(jiān)管的做法逐步減弱和取消，以雇員 和職業(yè)管理層為主的治理結(jié)構(gòu)日漸強(qiáng)化，管理者和員工福利最大化的價(jià)值取向越來越嚴(yán)重。近些年，有些農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)銀行也通過上市改制 為國(guó)有控股商業(yè)銀行，這些改革措施雖然有利于投資人治理結(jié)構(gòu)的形成，但也增強(qiáng)了以利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的趨向。這也解釋了為什么過去一段時(shí)間，農(nóng)業(yè)銀行和 農(nóng)村信用社的農(nóng)村業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)未能有效擴(kuò)大，還曾一度有所收縮的重要原因。

2． 為什么一些新型農(nóng)村金融模式不能解決現(xiàn)有的農(nóng)村融資問題

近年來，國(guó)內(nèi)出現(xiàn)的新型農(nóng)村金融組織，總體上可以區(qū)分為銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的三種模式和社會(huì)力量組織試驗(yàn)的兩種模式。其中，銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的三種模式是：1、小額貸款公司；2、村鎮(zhèn)銀行； 3、農(nóng)村資金互助社。社會(huì)力量開展試驗(yàn)的兩種模式是：1、扶貧小額信貸組織；2、扶貧互助資金組織。

在 銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的三種模式中，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的文件規(guī)定，其一，除了村鎮(zhèn)銀行允許吸收社會(huì)公眾存款外，小額信貸公司不準(zhǔn)吸收存款，資金互助社只準(zhǔn)吸收社員存款，因 此，從嚴(yán)格意義上講，后兩種模式都不具備真正的社會(huì)融資功能；其二，除了資金互助社是實(shí)行成員治理結(jié)構(gòu)外，小額貸款公司和村鎮(zhèn)銀行都是實(shí)行出資人治理結(jié) 構(gòu)，因此這兩種模式的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其已開展業(yè)務(wù)的70%以上是針對(duì)非農(nóng)產(chǎn)業(yè)和中小企業(yè)，而非中小農(nóng)戶；其三，對(duì)這三種模式，銀監(jiān)會(huì)都設(shè)置了很高的開辦資金和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所設(shè)施條件進(jìn)入門檻，因此，迄今為止，除了小額貸款公司發(fā)展較快，目前已達(dá)到1940家以外，全國(guó)經(jīng)過銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開辦的村鎮(zhèn)銀行只有91家，正式獲得經(jīng)營(yíng)許可并登記注冊(cè)的資金互助社只有16家，這樣的發(fā)展規(guī)模和速度，顯然遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上農(nóng)村發(fā)展對(duì)資金融通的需求。

至于由社會(huì)力量舉辦的兩種農(nóng)村金融模式，由于其吸收存款的社會(huì)融資功能被嚴(yán)格禁止，由于其組織機(jī)構(gòu)難以獲得銀監(jiān)會(huì)的經(jīng)營(yíng)許可，無法進(jìn)行工商登記注冊(cè)，因此，注定只能成為兩個(gè)長(zhǎng)不大的侏儒，無法全面發(fā)揮服務(wù)于農(nóng)的功能。

3． 農(nóng)村合作基金會(huì)的是非要說清楚

盡管目前農(nóng)村資金供求存在著巨大缺口，人們對(duì)于農(nóng)村金融改革、促進(jìn)農(nóng)村資金融通的呼聲很高，寄予很大期望，但是無論各級(jí)地方政府，還是推動(dòng)和從事農(nóng)村金融改革試驗(yàn)的基層實(shí)踐者，對(duì)于發(fā)展農(nóng)村合作金融卻心存余悸，幾乎到了“談合色變”的地步。

這里所說的“合”，不是指50年代的農(nóng)業(yè)合作社，而是指90年代的農(nóng)村合作基金會(huì)。只要一講農(nóng)村合作金融，人們首先就聯(lián)想到農(nóng)村合作基金會(huì)，認(rèn)為合作金融就是農(nóng)村合作基金會(huì)，認(rèn)為那是有前車之鑒的東西，不能重蹈覆轍。

因此，要想發(fā)展農(nóng)村合作金融，不能不把農(nóng)村合作基金會(huì)的是非說清楚。

農(nóng)村合作基金會(huì)，最初是在全國(guó)農(nóng)村人民公社解體，各地對(duì)原集體經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)開展“清財(cái)收欠、以欠轉(zhuǎn)貸”和部分農(nóng)村地區(qū)實(shí)行“隊(duì)財(cái)村管、村財(cái)鄉(xiāng)管”的基礎(chǔ)上，為了盤活集體資金，以內(nèi)部融資的方式發(fā)展起來的一種農(nóng)村融資組織。

從1987年到1990年，這種農(nóng)村合作基金會(huì)的形式，逐步得到了中央的認(rèn)可，并在各地迅速普及開來。據(jù)估計(jì)，截至1992年，全國(guó)有36.7%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和15.4%的行政村，建立了合作基金會(huì)或類似的融資組織。這些組織的融資功能也很快突破了內(nèi)部融資的界限，采取“以存代股”的方式大量吸儲(chǔ)。以河北玉田為例，截至1994年，全縣合作基金會(huì)吸納股金總額達(dá)到1.76億元，其中集體股金僅4800萬元，而農(nóng)戶個(gè)人股金則達(dá)到1.28億元。這些個(gè)人股金基本上都是以存代股。與此同時(shí)，合作基金會(huì)的貸款發(fā)放也突破了內(nèi)部融資的范圍，大量發(fā)放鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款。同樣是河北玉田縣，截至1998年，全縣基金會(huì)投放給鄉(xiāng)鎮(zhèn)村辦集體企業(yè)的貸款余額達(dá)2.3億元，占全縣基金會(huì)股金總額的38%，其中90%以上是行政干預(yù)性放款，有70%以上收回?zé)o望。

隨著一些地方農(nóng)村合作基金會(huì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況的惡化，各地陸續(xù)出現(xiàn)儲(chǔ)戶擠兌現(xiàn)象，迫使中央于1997年底作出對(duì)農(nóng)村合作基金會(huì)進(jìn)行全面整頓的決定，并于1999年初宣布取締所有農(nóng)村合作基金會(huì)[2]。

農(nóng)村合作基金會(huì)的全面叫停，進(jìn)一步加劇了未還貸款的大面積壞賬，從而給負(fù)責(zé)清理合作基金會(huì)工作的各級(jí)地方政府帶來了嚴(yán)重的清貸還賬問題。有些地方，迄今為止，合作基金會(huì)的壞賬仍未清理完畢。

談及合作基金會(huì)的教訓(xùn)，很多人將其歸咎于社會(huì)吸儲(chǔ)，其實(shí)，真正導(dǎo)致合作基金會(huì)失敗的根本原因，不是社會(huì)吸儲(chǔ)，而是出資人——成員治理機(jī)制的缺失。

第 一，合作基金會(huì)從其設(shè)立一開始，就沒有建立起有效的出資人治理結(jié)構(gòu)或成員治理結(jié)構(gòu)。合作基金會(huì)的原始資金來自“清財(cái)收欠”的集體資金。但是，隨著人民公社 的解體，這部分集體資金早就變成了無人（所有者）監(jiān)管的資金，而在“隊(duì)財(cái)村管”和“村財(cái)鄉(xiāng)管”基礎(chǔ)上建立起來的合作基金會(huì)，則進(jìn)一步加劇了所有者控制缺位 的狀況，形成了完全脫離所有者控制的代理人治理結(jié)構(gòu)。

第 二，雖然合作基金會(huì)在后來的發(fā)展中，又大量吸收了社會(huì)股金，但是這種所謂的社會(huì)股金大部分是以存代股，作為“股東”的農(nóng)戶社員，實(shí)際上僅把自己看作是存款 戶，并沒有把自己看作是合作基金會(huì)的真正股東，他們根本沒有樹立起任何以自己的股金（存款）去承擔(dān)合作基金會(huì)債務(wù)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，因此也就不可能形成有效 的股東治理機(jī)制。

第 三，作為合作基金會(huì)治理結(jié)構(gòu)中具有實(shí)際控制力的代理人，不是別人，恰恰是鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府。在這樣一種治理結(jié)構(gòu)下，代理人真正關(guān)心的不是原有人民公社集體資金的安 全和增值，也不是新吸收股東資金的安全和增值，而是如何利用這些資金為鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府創(chuàng)收、創(chuàng)政績(jī)。在當(dāng)時(shí)各地鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)迅猛發(fā)展的背景下，其結(jié)果必然是把大量貸 款集中投向鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)。

第四，由于合作基金會(huì)的特殊治理結(jié)構(gòu)，使其對(duì)資金安全的監(jiān)管缺乏內(nèi)在動(dòng)力，因此對(duì)于貸款發(fā)放，既不做事先的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，也不作事后的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，這才導(dǎo)致大量貸款難以收回和儲(chǔ)戶擠兌風(fēng)潮的發(fā)生。

第 五，如果說任何一種民間借貸組織，只要吸收社會(huì)存款，發(fā)放社會(huì)貸款，就必定會(huì)導(dǎo)致大規(guī)模擠兌、壞賬事件的發(fā)生，那么世界上所有的商業(yè)銀行就不可能生存發(fā)展 至今。這顯然不符合歷史邏輯。導(dǎo)致合作基金會(huì)失敗的根本原因不是吸儲(chǔ)導(dǎo)致擠兌，吸儲(chǔ)導(dǎo)致擠兌只是結(jié)果，不是原因。導(dǎo)致合作基金會(huì)失敗的根本原因是沒有建立 起有效的出資人或成員治理結(jié)構(gòu)，沒有形成有效的內(nèi)部控制、監(jiān)管機(jī)制。

三、 如何發(fā)展農(nóng)村合作金融

1． 合作金融究竟有哪些本質(zhì)特征

歐美的合作金融主要有兩種形式，一種是信用合作社(credit union)，一種是合作銀行(cooperative bank)。其他還有建房互助協(xié)會(huì)、互助儲(chǔ)蓄銀行等，也屬于合作金融的性質(zhì)。

其 實(shí)，信用合作社與合作銀行，兩者并沒有本質(zhì)的區(qū)別，其主要區(qū)別在于，信用合作社的規(guī)模較小，而合作銀行的規(guī)模較大。信用合作社通常屬于草根金融組織，而合 作銀行通常擁有分支機(jī)構(gòu)，有時(shí)可以是信用合作社的聯(lián)合體。有些國(guó)家信用社建有自己的聯(lián)合社或中央機(jī)構(gòu)，主要以成員社為服務(wù)對(duì)象；有些國(guó)家的合作銀行在股票 市場(chǎng)上市，因此他們部分地屬于非成員所有。一般情況下，基層信用合作社都是完全獨(dú)立的，信用合作社聯(lián)盟實(shí)行自下而上的決策程序；而合作銀行的分支機(jī)構(gòu)則不 完全獨(dú)立，他們雖然也自行選舉領(lǐng)導(dǎo)成員，自行負(fù)責(zé)日常管理，但涉及重大決策必須獲得上級(jí)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，實(shí)行的是自上而下的控制。在大部分情況下，信用合作社僅 為成員提供服務(wù)，而合作銀行同時(shí)也為非成員提供服務(wù)。

信用合作社與合作銀行的共同點(diǎn)是，兩者都遵循合作社的基本原則，實(shí)行客戶共有、成員控制、民主參與、一人一票、服務(wù)成員。兩者的信用基礎(chǔ)都是 “共同紐帶”(common bond)。所謂“共同紐帶”是指共同社區(qū)、共同雇主、共同職業(yè)、共同宗教信仰和共同興趣目標(biāo)等。在大部分情況下，信用合作社和合作銀行都為客戶提供廣泛的金融服務(wù)，包括帳戶、存款、貸款、支票、結(jié)算等業(yè)務(wù)。有些合作銀行與普通銀行一樣，還從事債券、貨幣、股票業(yè)務(wù)。

合 作金融與商業(yè)金融，在業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)內(nèi)容上并沒有根本區(qū)別，其主要區(qū)別在于，合作金融的服務(wù)對(duì)象基本上是以農(nóng)民和城市中低收入群體為主，他們既是合作金融 的客戶，同時(shí)也是合作金融的所有者。由于兩者身份合一，使得合作金融的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與商業(yè)金融不同。商業(yè)金融的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)贏利最大化，而合作金融的經(jīng)營(yíng)目 標(biāo)是為客戶提供最需要和最滿意的金融服務(wù)。

合作金融的盈余通常是留作公共積累，雖然有些合作銀行把部分盈余用于分紅，但大部分國(guó)家對(duì)合作金融組織的分紅都有嚴(yán)格的法定限制。

近 年來，國(guó)外出現(xiàn)的多種小額信貸組織，有一部分也具有合作金融的屬性。這些具有合作金融屬性的小額信貸組織除了與傳統(tǒng)合作金融一樣，實(shí)行客戶所有、成員控 制，以中低端客戶為主要服務(wù)對(duì)象，以共同紐帶為信用基礎(chǔ)外，其最大的特點(diǎn)是實(shí)行嚴(yán)格的整貸零還、小組互助聯(lián)保、民主監(jiān)督管理，特別是強(qiáng)化貸后管理，大大降 低了合作金融的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，從而有可能吸收利用各方面的資金力量，為成員提供普通商業(yè)銀行不愿涉足的低端客戶貸款服務(wù)，為中低收入人群創(chuàng)造發(fā)展機(jī)會(huì)。

2． 發(fā)展中國(guó)的農(nóng)村合作金融應(yīng)該遵循哪些規(guī)則

盡管國(guó)外的合作金融模式取得了巨大的成功，特別是在過去幾年發(fā)生的國(guó)際金融危機(jī)中，各國(guó)合作金融顯示出比普通商業(yè)金融更為良好的業(yè)績(jī)表現(xiàn)。但是，大部分發(fā)達(dá)國(guó)家的合作金融，已經(jīng)有了150年左右的發(fā)展歷史，與目前剛剛處于起步狀態(tài)的國(guó)內(nèi)農(nóng)村合作金融不可同日而語。因此，國(guó)外的合作金融模式也不能拿來就用。

 在 中國(guó)目前的條件下，發(fā)展農(nóng)村合作金融還是要先從內(nèi)部融資、開展成員間存貸業(yè)務(wù)做起，在具備一定基礎(chǔ)的情況下，可以在有限的范圍內(nèi)開展當(dāng)?shù)厣鐣?huì)融資業(yè)務(wù)，并 按照基層農(nóng)村金融的聯(lián)合規(guī)模逐步擴(kuò)大社會(huì)融資范圍。目前，中國(guó)農(nóng)村金融還不具備開展債券、貨幣、股票業(yè)務(wù)的條件；也不具備開展支票業(yè)務(wù)的條件。但在與其他 從事購銷業(yè)務(wù)的合作社相配合的前提下，可以適當(dāng)開展結(jié)算業(yè)務(wù)。國(guó)外有些合作社通過發(fā)行債券、股票進(jìn)行融資，中國(guó)農(nóng)村合作金融目前顯然不具備上述條件。

3． 發(fā)展農(nóng)村合作金融需要怎樣的政策環(huán)境

根據(jù)上述分析，目前中國(guó)農(nóng)村合作金融的健康發(fā)展，需要建立這樣一個(gè)政策環(huán)境：

第一， 確立合作金融的合法地位

目 前中國(guó)已經(jīng)有了一部農(nóng)民專業(yè)合作社法，該法及《農(nóng)民專業(yè)合作社登記管理?xiàng)l例》規(guī)定，“農(nóng)民專業(yè)合作社以其成員為主要服務(wù)對(duì)象，業(yè)務(wù)范圍可以有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料 的購買，農(nóng)產(chǎn)品的銷售、加工、運(yùn)輸、貯藏以及與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的技術(shù)、信息等服務(wù)。農(nóng)民專業(yè)合作社的業(yè)務(wù)范圍由其章程規(guī)定”。在上述法規(guī)中，沒有明確農(nóng) 民專業(yè)合作社是否可以從事金融服務(wù)。

但在《農(nóng)民專業(yè)合作社登記管理?xiàng)l例》的“設(shè)立登記”條款中規(guī)定：“農(nóng)民專業(yè)合作社的業(yè)務(wù)范圍有屬于法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件”。

2009年， 銀監(jiān)會(huì)發(fā)布“關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見”，其中提出：“要優(yōu)先選擇在農(nóng)民專業(yè)合作社基礎(chǔ)上開展組建農(nóng)村資金互助社的試點(diǎn)工作，并納入銀監(jiān) 會(huì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)工作范圍內(nèi)統(tǒng)一推進(jìn)。在農(nóng)民專業(yè)合作社基礎(chǔ)上組建農(nóng)村資金互助社，要按有關(guān)規(guī)定履行市場(chǎng)準(zhǔn)入審批手續(xù)，組建的農(nóng)村資金互助社要接受 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，依法合規(guī)審慎開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，真正辦成社員自愿入股、民主管理、以服務(wù)社員為宗旨、謀求社員最大利益的合作性金融組織。允許符合條件 的農(nóng)村資金互助社按商業(yè)原則從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金。支持農(nóng)民專業(yè)合作社采取共同持股基金或持股會(huì)等形式，集合和保護(hù)成員投資入股農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的股 東（社員）權(quán)利。鼓勵(lì)發(fā)展具有擔(dān)保功能的農(nóng)民專業(yè)合作社，運(yùn)用聯(lián)保、擔(dān)保基金和風(fēng)險(xiǎn)保證金等聯(lián)合增信方式，為成員貸款提供擔(dān)保，借以發(fā)展?jié)M足農(nóng)民專業(yè)合作 社成員金融需求的聯(lián)合信用貸款。鼓勵(lì)農(nóng)民專業(yè)合作社圍繞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，借助擔(dān)保公司、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)等相關(guān)農(nóng)村市場(chǎng)主體作用，擴(kuò)大成 員融資的擔(dān)保范圍和融資渠道，提高融資效率”。按照上述規(guī)定，銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)在農(nóng)民專業(yè)合作社基礎(chǔ)上開展組建農(nóng)村資金互助社的試點(diǎn)工作。

第二、降低進(jìn)入門檻

但是，按照上述文件有關(guān)“在農(nóng)民專業(yè)合作社基礎(chǔ)上組建農(nóng)村資金互助社，要按有關(guān)規(guī)定履行市場(chǎng)準(zhǔn)入審批手續(xù)”的要求，以及銀監(jiān)會(huì)2007年 發(fā)布的“農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定”中關(guān)于“資金互助社的設(shè)立，需要有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，安全防范設(shè)施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施”的要求，合作金融組織 想要獲得銀監(jiān)部門的審核批準(zhǔn)，必須花巨資修建“符合要求”的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施，而正是這一點(diǎn)成為大多數(shù)資金互助社難以邁越的 資金門檻。

其實(shí)，在現(xiàn)今銀行業(yè)務(wù)技術(shù)手段大大進(jìn)步的條件下，農(nóng)村資金互助社的收放款業(yè)務(wù)，完全可以通過轉(zhuǎn)賬操作，基本避免現(xiàn)金運(yùn)行。在此前提下，嚴(yán)格的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全防范設(shè)施就顯得沒有必要。銀監(jiān)部門應(yīng)當(dāng)大大降低資金互助社的“營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全防范設(shè)施”進(jìn)入門檻。

第三，放寬金融政策

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，合作金融要按照商業(yè)原則開展業(yè)務(wù)，第一要擴(kuò)大貸款資本金來源，第二要克服運(yùn)行成本。為了擴(kuò)大貸款資本金來源，合作金融借助現(xiàn)有商業(yè)銀行的實(shí)力，開展轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)是一種有效解決辦法。但是，從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸款，目前的資金借入成本一般要達(dá)到6-8厘左右，加上中國(guó)人民銀行對(duì)最高貸款利率的限制，使得合作金融很難克服運(yùn)行成本。因此，為了降低資金成本，克服運(yùn)行成本，合作金融一方面需要通過直接吸股、吸儲(chǔ)融入低成本資金，另一方面需要適當(dāng)提高資金貸出利率。為此，需要有一個(gè)更為寬松的融資和利率浮動(dòng)政策環(huán)境。

第四，加強(qiáng)規(guī)范化建設(shè)

吸 取過去各種農(nóng)村金融組織失敗的教訓(xùn)，為了保證合作金融的可持續(xù)發(fā)展，必須加強(qiáng)合作金融組織的規(guī)范化建設(shè)。要加強(qiáng)合作金融組織的規(guī)范化建設(shè)，第一要完善制度 設(shè)計(jì)，統(tǒng)一規(guī)范；第二要加強(qiáng)從業(yè)人員的職業(yè)培訓(xùn)，提高專業(yè)化水平；第三要加強(qiáng)外部監(jiān)督，定期開展合作金融的信用評(píng)級(jí)，建立退出機(jī)制；第四要建立全國(guó)統(tǒng)一的 教育培訓(xùn)網(wǎng)，加強(qiáng)人才培養(yǎng)。只有這樣，才能保證合作金融的健康、可持續(xù)發(fā)展。