權威部門回應個人養老金熱點問題
時間：2022-04-26 17:38:35
來源：城市化網
國務院辦公廳日前印發《關于推動個人養老金發展的意見》，受到人們的廣泛關注。4月25日下午，國新辦舉行國務院政策例行吹風會，人社部副部長李忠、財政部社會保障司負責人郭陽、人社部養老保險司司長聶明雋、銀保監會人身保險監管部負責人王宏鶴、證監會證券基金機構監管部負責人林曉征介紹《國務院辦公廳關于推動個人養老金發展的意見》有關情況，并答記者問。
記者問：出臺個人養老金制度的初衷是什么？有基本養老保險和企業年金之后為什么出臺個人養老金制度？這個制度在養老保險體系中發揮什么樣的作用？又呈現什么樣的特點？
人社部副部長李忠：你實際上提出了四個問題。個人養老金政策出臺之后，這幾天社會各方都非常關注，回答這個問題要從社會保障制度的基本作用、框架這些方面談起。正如前面談到的，社會保障是保障和改善民生，維護社會公平、增進人民福祉的基本制度保障，是促進經濟社會發展、實現廣大人民群眾共享改革發展成果的重要制度安排，在經濟社會發展中非常重要，老百姓也非常關心，我們黨歷來高度重視。伴隨著社會主義市場經濟體制改革，黨和政府把社會保障作為改善人民生活的基礎民生工程，把養老保險作為社會保障體系建設的重點，明確了社會統籌與個人賬戶相結合的基本養老保險制度模式，確立了多層次發展的體系框架，穩步推進各項工作，取得了重大進展。這些年社會保障制度建設的成就是非常明顯的，特別是黨的十八大以來，以習近平同志為核心的黨中央堅持以人民為中心的發展思想，把社會保障體系建設擺上更加突出的位置，推動我國社會保障體系建設進入快車道。我國社會保障事業發展取得了歷史性的成就。這期間，中央強化頂層設計，加強制度引領，推動像全國統籌等一批關鍵性、標志性的改革舉措出臺實施，覆蓋范圍也在持續擴大。養老保險現在覆蓋超過10.3億人，失業保險覆蓋超過2.3億人，工傷保險覆蓋超過2.8億人，幾項保險待遇水平也在穩步提高，保障能力持續增強。可以說，我們成功建立起世界上最大的基本養老保險保障網，制度的公平性、可持續性顯著增強，為廣大人民群眾老年生活提供了基本保障，成為人民群眾共享改革發展成果的重要途徑。中央明確要求，要立足我國的基本國情，借鑒國際經驗，努力構建以基本養老保險為基礎、以企業年金和職業年金為補充，與個人儲蓄性養老保險和商業養老保險相銜接的“三支柱”養老保險體系。
“三支柱”從整體上看，第一支柱是基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險。第一支柱主要是立足于保基本，采取社會統籌與個人賬戶相結合的模式，它主要體現社會共濟，目前這個制度發展相對比較完善，已經具備了相對完備的制度體系，它的覆蓋范圍也在持續擴大。前面我也談到，3月底，基本養老保險參保人數達到10.3億人，同時基本養老保險基金年度收支規模達到了12.6萬億元，累計結存超過6萬億元，基金運行總體平穩，待遇按時足額發放。第二支柱是企業年金和職業年金，主要發揮補充作用，由用人單位及其職工建立，已經有良好發展基礎。截至3月底，參加企業年金和職業年金的職工有7200萬人，積累基金4.5萬億元，補充養老的作用初步顯現。第三支柱，在這之前沒有相應的制度安排。按照黨中央決策部署，日前國辦正式印發文件，啟動了這項政策的實施。需要說明的是，個人養老金是國家關于第三支柱的制度性安排，第三支柱除了個人養老金之外，還有其他個人商業養老金融業務，這二者都是第三支柱的重要組成部分，相互促進、共同發展。
從以上介紹也可以看出，個人養老金制度的實施適應了我國社會主要矛盾的變化，是滿足人民群眾多層次、多樣化養老保險需求的必然要求，有利于在基本養老保險和企業年金、職業年金基礎上再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，進一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質量。個人養老金制度的實施也是社會保障事業高質量發展、可持續發展的重要舉措，有利于積極應對人口老齡化，構建功能更加完備的多層次、多支柱的養老保險體系。
個人養老金制度和基本養老保險不同，基本養老保險由國家強制實施，個人養老金由個人自愿參加。與企業年金、職業年金由用人單位及其職工建立、共同繳費不同，個人養老金只由個人繳費。總體上看，個人養老金制度屬于政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度。
可以說，個人養老金制度有三個特點：一是政府政策支持。通過給予稅收優惠支持，鼓勵參保人積極參加。參加人通過個人養老金信息管理服務平臺建立本人唯一的個人養老金賬戶，記錄所有相關信息，作為參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。二是個人自愿。就是先有基本再有補充，要先參加基本養老保險，具備了這個條件，都可以自愿參加個人養老金。參加人的個人繳費全部歸集到個人資金賬戶，完全積累。長期繳費則持續增加個人賬戶基金積累。參加人達到領取基本養老金年齡等條件后，可以自己決定是按月還是分次或者一次性領取個人養老金，轉入本人社會保障卡銀行賬戶自由支配使用。三是市場化運營。個人養老金繳費可以用于購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等金融產品。也就是說買什么、什么時候買，都由參加人自主選擇、自主決定。充分發揮市場作用，營造公開公平公正的市場環境。
下一步，我們將結合實際分步實施、逐步推開，選擇部分城市試行一年再總結推廣。同時，會同相關部門抓緊制定相應的配套政策措施，做好信息平臺的對接測試。總之，個人養老金是一項全新制度，把政策講清楚、把措施說明白，才能更好地調動各方面參與的積極性。這里特別希望媒體朋友們多關注、多宣傳，和我們一起把這件好事做好，把這項利民的政策更好地傳達到廣大群眾中去。
記者問：《意見》提出個人養老金實行個人賬戶制度。請問，這是出于什么考慮？有什么好處？
李忠：這個問題也是個人養老金制度的一個核心問題。應該說，制度模式的選擇對于制度設計和具體運作影響很大。目前，個人養老金制度模式的選擇是綜合考慮了我國國情和國際做法，經過反復研究明確的。其中一些具體的考慮，請人社部養老保險司的聶明雋司長回答。
聶明雋：個人養老金制度是我國多層次養老保險體系的一項重要制度。實行個人賬戶制，主要是基于以下幾點考慮，或者說有以下幾個方面的好處。第一，能夠比較直觀地體現個人權益。個人賬戶權益歸個人所有，因此，養老保險把個人賬戶作為記載個人權益的載體，能夠更加明確直觀地體現個人權益歸屬，這也是我國養老保險制度的重要特色。比如說，基本養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合的制度模式，無論職工養老保險還是居民養老保險都有個人賬戶，用于記載個人繳費，按規定計息和計發個人賬戶養老金，余額依法可以繼承。第二支柱，企業年金和職業年金都實行個人賬戶制，記錄單位和個人繳費，以及投資運營收益，職工退休時個人權益完全歸個人所有。第二，方便職工個人操作。實行個人賬戶制，參加人可以用個人養老金資金賬戶的資金，自主選擇購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金等金融產品，買一種還是買多種，都由個人在這個賬戶中來完成，不需要跑多個金融機構。第三，能夠為參加人提供完整的記錄和服務。參加人的每一筆繳費、投資等信息都由個人賬戶完整記錄。稅收優惠政策的享受、領取時個人養老金的轉出，都是以個人賬戶為基礎的。不僅方便參保人及時查詢，也能夠體現“記錄一生、保障一生、服務一生”。第四，有利于統籌規劃，促進多層次、多支柱養老保險體系的健康長遠發展。可以預見，隨著“三支柱”養老保險體系不斷發展，三個支柱之間的聯系會更加緊密，特別是第二、第三支柱都是補充養老保險性質，都實行個人賬戶制、市場化運營，制度之間可以更加有機銜接、優化運行、相互促進，是未來發展的一個重要趨勢。從個人來看，個人可以全面了解自己三個支柱個人權益情況，有助于合理統籌安排未來養老的規劃。
記者問：個人養老金是我國多層次、多支柱養老保險體系的重要組成部分，請問財政部在推動多層次、多支柱養老保險體系發展方面有什么政策支持？
財政部社會保障司負責人郭陽：養老問題是重要的民生問題，黨中央、國務院高度重視，老百姓也一直非常關注。為了應對人口老齡化的挑戰，實現養老保險制度長期可持續發展，財政部堅決貫徹落實黨中央、國務院部署，充分發揮財政職能作用，積極推動建立健全多層次、多支柱養老保險制度體系。首先，在基本養老保險方面，主要是突出保障民生，牢牢守住確保基本養老待遇按時足額發放這一底線。一是持續加大中央財政補助力度，專項用于確保基本養老待遇發放。2021年，中央財政安排基本養老保險基金補助資金的規模已經達到了約9000億元，今后還會進一步增加。二是繼續提高基本養老待遇水平。今年《政府工作報告》明確提出，今年要繼續提高退休人員基本養老金和城鄉居民基礎養老金的水平。我們正在按照要求抓緊落實，爭取把增加的待遇盡早發放到位。三是不斷完善體制機制。按照中央部署，這幾年財政部與人社部一道，不斷提高企業職工基本養老保險統籌層次，在開展基金中央調劑基礎上，從2022年開始實施全國統籌制度，推動實現政策統一規范，努力解決地區間基金的結構性矛盾，進一步提高基金支撐能力。第二，在年金制度方面，主要是對基本養老保險的補充。國家通過政策來鼓勵有條件的企業為職工建立補充性的年金計劃。為了支持企業年金制度發展，國家對企業年金個人所得稅實施遞延納稅政策。2017年，人社部、財政部共同修訂印發了《企業年金辦法》，進一步完善了相關規定，推動更多企業和職工參與企業年金。從實施效果來看，企業年金制度運行平穩，體現了國家鼓勵補充養老保險發展的這一政策導向。2021年末，全國企業年金基金積累的規模已經達到了2.64萬億元。此外，面向機關事業單位及其工作人員的職業年金制度也已經建立，并且在不斷規范發展。第三，在個人養老金方面，主要是堅持政府引導、市場運作、有序發展的原則，國家制定稅收優惠政策，鼓勵個人參與，支持參保人利用市場化的手段豐富個人養老金的資金儲備。這次出臺的個人養老金政策符合我國國情，有利于在我國人口老齡化日益嚴峻的形勢下，更好地提高人民群眾的自我保障意識，引導人們及早地謀劃和為未來的老年生活做更加充足的準備。下一步，財政部將會同相關部門抓緊研究制定相關配套政策，推動個人養老金制度盡早落實落地，不斷提升廣大人民群眾的幸福感、獲得感、安全感。
記者問：從《意見》看，參加個人養老金制度涉及的部門和環節非常多。怎樣才能讓參加人看得懂，同時又好操作呢？
李忠：個人養老金制度是一項全新的制度，實施涉及的部門多、環節也多，我們在制定政策過程中，特別注重操作的簡便性和實效性，政策研究論證是充分的、全面的，政策體現出來的形式對參加人來說，是簡便的、更有實效的。養老保險司聶明雋司長是這方面的專家，具體請他介紹。
聶明雋：個人養老金制度的最大特點是個人自愿參加，為了方便參加人輕易熟悉政策、輕松上手操作，在政策制定過程中特別注重參加的便捷性和實效性。具體體現在以下幾個方面：一是參加的條件比較簡單。我國已經建立了職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險兩大制度平臺，在制度層面已經實現了法定人群全覆蓋。目前參加基本養老保險的人數10.3億，其中在職人員不論是什么樣的就業形態，即不論是單位就業人員還是靈活就業人員，不受就業地域、戶籍限制，只要個人自愿都可以公平參加這個制度，跨省跨地域流動時，個人的權益都不受影響。二是參與的方式比較靈活。在參與程度上，參加人自主決定是全程參加還是部分年度參加，在繳費額和繳費方式上，起步階段只要不超過年度繳費上限1.2萬元，參加人可以自主決定繳多少，本年度內既可以一次性繳也可以分次繳。三是開戶比較簡便。按照制度設計，參加個人養老金需要開設兩個賬戶：一個是在信息平臺建立個人養老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務等；另一個是在銀行開立或者指定的個人養老金資金賬戶，用于繳費、購買產品、歸集收益等。這兩個賬戶是相互唯一對應的，參加人可以分別在國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社保卡、“掌上12333”、商業銀行等多個渠道開設。其中，通過商業銀行渠道，可以一次性把這兩個賬戶都開了。參加人可以根據自己的喜好來確定開戶方式和開戶銀行。四是投資比較便捷。參加人可以根據不同偏好，自主選擇銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等，還可以短期中期長期的組合，這些操作都可以在資金賬戶中完成，不需要跑多個部門和機構。五是領取方式比較靈活。參加人達到領取條件時，可以選擇按月、分次或者一次性領取，商業銀行根據個人選擇的方式，把個人賬戶資金轉入到參加人的個人社會保障卡銀行賬戶。特殊情形下，比如完全喪失勞動能力、出國出境定居等，也都可以領取。下一步，人社部和有關部門將盡快發布個人養老金實施辦法和其他配套文件，進一步明確細化操作規程和參與標準，不僅讓參加人看得懂、會操作，也讓市場機構更加充分了解規則，積極參加。同時，精心組織部分城市先試行一年，總結經驗以后再逐步展開。剛才提到個人養老金繳費的上限，大家可能比較關心上限怎么確定。這里作個簡要解釋。主要是基于三點考慮：一是從保持適度補充養老水平來考慮。個人養老金的功能是補充養老的作用。補充的水平，一方面要結合第一、第二支柱的水平綜合考慮，保持三個支柱合理的總養老金水平。另一方面，要避免養老金水平差距過大，保持合理的收入分配關系。二是借鑒前期稅收遞延型商業養老保險試點做法。結合試點情況，個人養老金采取了固定額度的辦法，比較簡便，年度總額度上也保持了銜接。三是體現增量改革。起步階段是1.2萬元，隨著經濟社會發展，隨著城鄉居民可支配收入的增加，再適時逐步提高繳費上限，更好地滿足人民群眾對補充養老的需要。
記者問：《意見》明確了參加人可以自主選擇購買符合規定的存款儲蓄、銀行理財、商業保險、商業養老保險、公募基金等金融產品，證監會曾表示將抓緊制定出臺個人養老金投資公募基金配套規則制度。請問，資本市場和公募基金行業將如何服務個人養老金的保值增值？
證監會證券基金機構監管部負責人林曉征：近日，國辦《關于推動個人養老金發展的意見》發布，標志著我國養老第三支柱頂層制度正式確立。該《意見》尊重個人投資選擇權，堅持個人養老金市場化投資運作，有利于充分發揮金融機構和金融產品的功能作用。從境外成熟經驗看，個人養老金能夠為居民養老提供更多的養老儲備。同時，通過金融產品來參與資本市場，能夠分享實體經濟的發展紅利。多年來，證監會立足服務國家養老保障大局，加強資本市場與多層次、多支柱養老保險體系的銜接。扎實推進資本市場深化改革，努力構建養老金等長期資金愿意來、留得住的市場環境，著力提升上市公司質量，健全和完善投資者保護機制，嚴厲打擊財務造假等違法違規行為，資本市場預期穩定性明顯增強，市場生態和市場結構有序改善。多年來，社保基金、基本養老保險基金、年金基金等各類長期基金，積極參與資本市場投資，同時也獲得了良好的長期回報。另一方面，證監會將持續推動公募基金行業提升養老金融服務能力。公募基金作為普惠金融產品，具有組合投資、獨立托管、公開透明、銷售規范等特點，經過這20多年的發展，公募基金現在的規模已經超過25萬億元，服務5.4億個人投資者。同時，公募基金公司為受托管理各類養老金的規模也已經達到4萬億元，占我國養老金委托投資規模的比例達到了50%。整個基金行業在投研風控、產品布局、人才隊伍建設、信息系統等方面已經積累了比較豐富的經驗。下一步，證監會將認真貫徹落實《意見》精神，在人社部的統籌指導下，抓緊出臺個人養老金投資公募基金的相關制度規則，完善行業基礎設施平臺，持續加強機構和從業人員監管，著力推動提升管理人的投資管理能力和規范化運作水平，強化投資者保護，切實保障養老金投資運作安全規范，促進個人養老金事業高質量發展。
記者問：近年來，銀保監會一直在推動養老金融業務的發展，請問《意見》發布后，銀保監會就個人養老金制度會做哪些措施呢？
銀保監會人身保險監管部負責人王宏鶴：銀保監會積極落實黨中央、國務院決策部署，將會穩妥有序推動銀行保險機構規范開展個人養老金相關金融業務，確保個人養老金資金賬戶穩健運行，將國家稅收優惠政策落到實處，助力多層次、多支柱養老保險體系健康發展。銀保監會就落實個人養老金制度具體做了以下工作：一是加快推進個人養老金制度建設。目前，銀保監會正在研究制定相關配套政策，明確資金賬戶規則和相關產品管理要求，確保推出更多運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值的銀行保險產品，有效滿足消費者差異化養老需求。相關文件將適時征求社會各方面意見，并根據個人養老金制度實施整體安排，穩步推進工作。二是積極推進行業信息平臺建設。指導搭建行業信息平臺并組織相關金融機構開展對接調試，目前各項工作進展順利，預計將在政策落地前做好業務上線準備工作。同時，我們與人社部密切協作，正在抓緊推進金融信息平臺與個人養老金信息管理服務平臺對接，實現金融產品與賬戶信息系統互聯互通以及相關業務數據在部門間實現共享。三是積極推動銀行保險機構做好個人養老金相關業務準備。個人養老金賬戶鎖定到退休，目的是使個人投入的資金真正用于養老保障。我們將鼓勵金融機構推出更多有利于養老金穩健增值的產品，探索通過長期投資、價值投資為參與人提供合理回報。同時，監管部門將加強對個人養老金相關金融業務監管，嚴厲打擊違規行為，切實維護消費者合法權益，確保國家惠民政策落到實處，逐步構建更加公平可持續的養老體系，增強廣大人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。
記者問：前不久，國務院常務會議決定對特困行業實行階段性的緩繳養老保險政策，社會各方面很關心養老保險基金發放問題。請問，目前養老保險基金運行情況如何？能否按時足額發放？
李忠：我也注意到最近各方反映，這也是大家非常關心的一個問題。前面我也談到，作為第一支柱的基本養老保險目前已經覆蓋了超過10.3億人，其中領取基本養老保險待遇的人員達到3億人。黨中央已經明確今年將繼續適度提高基本養老待遇水平，這將使廣大待遇領取人員更好分享經濟社會發展成果，我們正在會同相關部門加快推進相關工作。對于你提出的問題，我在這里可以明確表示，養老保險基金運行總體平穩，能夠保證基本養老金按時足額發放。具體可以從幾個角度來看：一是當期能平衡。拿企業職工基本養老保險來說，去年基金收入4.4萬億元，資金支出4.1萬億元，當期收支總體平衡，略有結余。為統籌經濟社會發展和疫情防控，對于部分受疫情影響較大的行業，實施了階段性的緩繳社會保險費政策，目的是進一步減輕企業經營壓力，穩崗紓困，幫助這些企業渡過暫時難關。我們經過反復測算，通過采取多種措施，總體上仍能確保基金運行平穩。此外，基本養老保險全國統籌啟動實施，一季度共跨省調劑基金545億元，有力支持了困難省份確保發放。二是累計有結余。當前，幾項基本養老保險基金累計結余超過6.7萬億元，有較強保障能力。三是財政有補助。中央財政對養老保險基金的補助力度在持續加強，剛才郭陽副司長也介紹了去年養老保險的財政補助近9000億元，今后還將持續加大力度，并且重點向西部地區和老工業基地傾斜。四是長遠有儲備。目前，全國社保基金有超過2萬億元的戰略儲備，也劃轉了部分國有資本來充實社保基金。此外，我們還將采取綜合的、一系列的措施推動養老保險制度可持續發展。綜合以上情況，能夠實現養老保險基金的平穩運行，能夠保證養老金的按時足額發放，請大家放心。
記者問：個人養老金制度是多層養老保險體系的一項新制度，相比于直接購買養老FOF，商業性養老保險的好處是什么。對個人而言參加后有什么直接好處？
李忠：你問了一個大家非常關心、也直截了當的問題。就是參加個人養老金后，個人到底有什么好處。前面我們介紹了政策框架，也介紹了它的簡便性、實效性。那么好處到底在哪兒，這個問題請聶明雋司長回答。
聶明雋：很榮幸回答最后一個問題。這項制度對于參加人而言，制度的吸引力在哪兒？個人參加了以后有什么好處？可以從以下三個方面來看：一是可以享受稅收優惠政策。國家鼓勵發展多層次養老保險體系，第三支柱內容比較廣泛。其中，國家通過稅收政策支持建立個人養老金制度，與其他市場化運營的個人商業養老金融業務互相補充、相互促進。因此，個人參加個人養老金制度最直接的好處，就是可以享受國家稅收優惠政策。包括養老FOF、商業養老保險等金融產品，符合條件的可以作為個人養老金的投資產品，由參加人自主決定購買。二是可以豐富多樣化的養老需求。大家知道，第一支柱基本養老保險是保基本生活的，第二支柱企業年金和職業年金是單位建立的，起補充養老作用。現在增加了個人養老金，不僅為參加第二支柱的人員再增加了一條補充養老的渠道，對沒有參加第二支柱的人員而言，也增加了一條補充養老的渠道，豐富了參加人對未來養老保險多樣化的需求。三是可以幫助個人理性規劃養老資金。參加個人養老金以后，從制度設計可以看出，賬戶資金是封閉運行的，在繳費階段只進不出，個人繳費和投資收益都在賬戶里滾存，到達領取基本養老金年齡等條件時就可以領取，也就是說從制度上幫助參加人把牢個人養老金的“出口”，有助于個人理性規劃養老資金，合理選擇投資產品和投資期限，避免提前支取，從而切實起到補充養老的作用。
