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2024年11月24日
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近年來(lái)，財(cái)政部認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于支持中小企業(yè)發(fā)展的有關(guān)決策部署，研究出臺(tái)了一系列財(cái)政金融政策，引導(dǎo)和鼓勵(lì)各類金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)力度，初步形成了以財(cái)務(wù)管理、績(jī)效考核、業(yè)務(wù)規(guī)范、資金支持等為主要內(nèi)容的財(cái)政金融支持中小企業(yè)發(fā)展政策體系。
一、引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大中小企業(yè)貸款投放
（一）授權(quán)金融機(jī)構(gòu)對(duì)符合一定條件的中小企業(yè)貸款進(jìn)行重組和減免。2009年，根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)[2008]126號(hào)）規(guī)定，研究出臺(tái)了《關(guān)于中小企業(yè)涉農(nóng)不良貸款重組和減免有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)金[2009]13號(hào)），對(duì)于中小企業(yè)貸款借款人發(fā)生財(cái)務(wù)困難、無(wú)力及時(shí)足額償還貸款本息的，在確保重組和減免后能如期償還剩余債務(wù)的條件下，允許金融機(jī)構(gòu)對(duì)債務(wù)進(jìn)行展期或延期、減免表外利息后，進(jìn)一步減免本金和表內(nèi)利息。
（二）放寬中小企業(yè)呆賬核銷條件。2009年，根據(jù)國(guó)辦發(fā)[2008]126號(hào)規(guī)定，研究出臺(tái)了《財(cái)政部關(guān)于中小企業(yè)和涉農(nóng)貸款呆賬核銷有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)金[2009]12號(hào)），放寬金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款的呆賬核銷條件，允許金融機(jī)構(gòu)對(duì)符合一定條件且確實(shí)無(wú)法收回的中小企業(yè)貸款，可按照賬銷案存的原則自主進(jìn)行核銷。2010年3月，將金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款呆賬核銷條件這一政策作為中長(zhǎng)期制度納入《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》，允許金融機(jī)構(gòu)對(duì)單筆500萬(wàn)元以下的中小企業(yè)不良貸款，經(jīng)追索1年以上，可以自主核銷。
（三）完善金融支持中小企業(yè)發(fā)展績(jī)效考核體系。2009年，為鼓勵(lì)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放中小企業(yè)貸款，在《金融類國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》（財(cái)金[2009]169號(hào)）中，明確提出了中小企業(yè)貸款加分政策，金融企業(yè)提供的中小企業(yè)貸款占比超過(guò)20%的加1分，超過(guò)25%的加1.5分，超過(guò)30%的加2分，超過(guò)35%的加2.5分，超過(guò)40%加3分。2011年5月，在修訂的《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》（財(cái)金[2011]50號(hào)）中，仍然保留了上述中小企業(yè)貸款加分政策，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)發(fā)展。
二、積極支持融資性擔(dān)保體系建設(shè)
（一）加強(qiáng)融資性擔(dān)保行業(yè)制度建設(shè)。2009年，國(guó)務(wù)院建立了融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議（以下簡(jiǎn)稱聯(lián)席會(huì)議），負(fù)責(zé)研究制訂促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展、緩解中小企業(yè)貸款難擔(dān)保難的政策措施。財(cái)政部作為聯(lián)席會(huì)議成員單位之一，以規(guī)范發(fā)展為主線，積極參與聯(lián)席會(huì)議各項(xiàng)工作，會(huì)同有關(guān)部門制定了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)等7部委令2010年第3號(hào)）和八項(xiàng)配套制度，以及《關(guān)于促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范發(fā)展的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)[2011] 30號(hào)）等一系列政策文件，為融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展奠定了良好的制度基礎(chǔ)。2012年，針對(duì)融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展面臨的突出問(wèn)題，積極配合有關(guān)部門制定印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶保證金管理的通知》和《關(guān)于部分融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)的提示和開展全面風(fēng)險(xiǎn)排查的通知》，明確監(jiān)管重點(diǎn)和要求，并積極會(huì)同有關(guān)部門開展《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》修訂工作。
（二）指導(dǎo)地方財(cái)政加大對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展的支持力度。在參與聯(lián)席會(huì)議工作的同時(shí)，財(cái)政部還積極立足自身職能，指導(dǎo)地方財(cái)政部門支持和促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展。2010年，財(cái)政部印發(fā)了《關(guān)于地方財(cái)政部門積極做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的意見(jiàn)》（財(cái)金[2010]23號(hào)），指導(dǎo)地方財(cái)政部門認(rèn)真履行職責(zé)，更好地支持融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高服務(wù)能力，防范化解融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在中央政策的引導(dǎo)和鼓勵(lì)下，很多地方安排了專項(xiàng)資金，對(duì)融資性擔(dān)保公司給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2012年末，全國(guó)融資性擔(dān)保行業(yè)共有法人機(jī)構(gòu)8590家，同比增長(zhǎng)2.2%；年末在保余額總計(jì)21704億元，較年初增長(zhǎng)16.4%；中小企業(yè)融資性擔(dān)保貸款余額11445億元，同比增長(zhǎng)15.3%，有力地支持了中小企業(yè)發(fā)展。
三、優(yōu)化農(nóng)村中小企業(yè)融資環(huán)境
（一）開展縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)。從2008年起，財(cái)政部實(shí)施縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)的縣域金融機(jī)構(gòu)（不含農(nóng)發(fā)行），按照涉農(nóng)貸款平均余額同比增長(zhǎng)超過(guò)15%部分的2%給予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)資金由中央和地方財(cái)政分擔(dān)。2008年試點(diǎn)地區(qū)為黑龍江等5省（區(qū)）和廣西田東縣，2009年試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到8省（區(qū)）1縣，2010年財(cái)政部在適當(dāng)集中適用獎(jiǎng)勵(lì)的涉農(nóng)貸款范圍和完善不良貸款率條件的基礎(chǔ)上，將試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到18省（區(qū)），其中包括全國(guó)13個(gè)糧食主產(chǎn)省（區(qū)）。截至2012年末，財(cái)政部門已向試點(diǎn)地區(qū)9844家縣域金融機(jī)構(gòu)撥付了獎(jiǎng)勵(lì)資金119.47億元，其中中央撥付68.16億元，地方撥付51.31億元。政策試點(diǎn)激發(fā)了金融機(jī)構(gòu)支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力，有力促進(jìn)了包括農(nóng)村中小企業(yè)貸款在內(nèi)的涉農(nóng)貸款增長(zhǎng)，優(yōu)化了信貸結(jié)構(gòu)。據(jù)人民銀行統(tǒng)計(jì)，2008-2012年全國(guó)涉農(nóng)貸款余額占各項(xiàng)貸款余額之比分別為21.59%、21.46%、23.11%、25.09%和26.16%，實(shí)現(xiàn)連續(xù)上升。
（二）實(shí)行農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼政策。針對(duì)縣域金融機(jī)構(gòu)體系單一，同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重的問(wèn)題，財(cái)政部從2008年起實(shí)施農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼政策，對(duì)貸款平均余額同比上升且符合銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等三類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其中村鎮(zhèn)銀行年末存貸比還需高于50%，按照貸款平均余額的2%給予補(bǔ)貼，補(bǔ)貼資金全部由中央財(cái)政承擔(dān)。2010年財(cái)政部將西部2255個(gè)基礎(chǔ)金融服務(wù)薄弱鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入補(bǔ)貼范圍。截至2012年末，中央財(cái)政已累計(jì)向全國(guó)957家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)撥付補(bǔ)貼資金31.53億元，向1292家基礎(chǔ)金融服務(wù)薄弱地區(qū)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)撥付補(bǔ)貼資金4.67億元。補(bǔ)貼政策的實(shí)施緩解了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)設(shè)立初期的財(cái)務(wù)壓力，幫助機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，加大對(duì)“三農(nóng)”和中小企業(yè)的支持力度。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2012年末，全國(guó)已組建939家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，同比增長(zhǎng)19.47%，貸款余額2347億元，其中近一半為小企業(yè)貸款，成為金融支持中小企業(yè)發(fā)展的新生力量。同時(shí)，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展形成了“鯰魚效應(yīng)”，促使傳統(tǒng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提升服務(wù)水平和質(zhì)量。如浙江反映，得益于補(bǔ)貼政策的實(shí)施，當(dāng)?shù)卮彐?zhèn)銀行的貸款利率顯著低于農(nóng)信社等金融機(jī)構(gòu)，形成了良性競(jìng)爭(zhēng)，其他金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)通過(guò)簡(jiǎn)化貸款審批流程、創(chuàng)新抵押擔(dān)保方式等做法提高市場(chǎng)占有率，當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶和中小企業(yè)普遍受益。
（三）在天津、遼寧、山東、貴州等4省市開展小額貸款公司涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)。小額貸款公司是不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的新型金融組織，在填補(bǔ)縣域金融服務(wù)空白，引導(dǎo)和規(guī)范民間投資健康發(fā)展方面有積極作用。《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》中提出，對(duì)小額貸款公司的涉農(nóng)業(yè)務(wù)實(shí)行和村鎮(zhèn)銀行同等的獎(jiǎng)補(bǔ)政策。考慮到小額貸款公司由地方政府實(shí)施準(zhǔn)入和監(jiān)管，不同地區(qū)的小額貸款公司發(fā)展情況和監(jiān)管體制之間存在較大差異，財(cái)政部組織了多次實(shí)地調(diào)研，了解各地小額貸款公司發(fā)展情況，分析小額貸款公司面臨的困難和問(wèn)題，在此基礎(chǔ)上開展試點(diǎn)，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)的小額貸款公司，執(zhí)行縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策，即試點(diǎn)地區(qū)符合監(jiān)管條件的縣域小額貸款公司，其涉農(nóng)貸款年度平均余額同比增長(zhǎng)超過(guò)15%以上的部分，按2%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)。
四、下一步工作思路
下一步，財(cái)政部將繼續(xù)貫徹落實(shí)中央關(guān)于支持中小企業(yè)特別是小微企業(yè)發(fā)展的精神，結(jié)合各項(xiàng)政策落實(shí)情況，研究完善財(cái)政金融支持政策體系，更好地發(fā)揮財(cái)稅政策撬動(dòng)社會(huì)資金投向中小企業(yè)的杠桿作用。一是綜合考慮中小企業(yè)貸款重組減免、呆賬核銷和績(jī)效評(píng)價(jià)等政策執(zhí)行情況、反饋的問(wèn)題以及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要等因素，研究完善相關(guān)政策，特別是中小企業(yè)不良貸款處置政策。二是在聯(lián)席會(huì)議框架下，繼續(xù)會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)一步研究規(guī)范和支持融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展的政策措施，引導(dǎo)其加大對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度，同時(shí)繼續(xù)指導(dǎo)和鼓勵(lì)地方因地制宜出臺(tái)支持融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的政策措施。三是在強(qiáng)化政策執(zhí)行，鞏固政策效果的基礎(chǔ)上，穩(wěn)步擴(kuò)大和進(jìn)一步細(xì)化縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼政策，進(jìn)一步提高政策的正向激勵(lì)和導(dǎo)向作用，發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用。四是結(jié)合國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)變化和中小企業(yè)發(fā)展的需要，研究新的支持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，與既有政策形成合力。
