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關于印發(fā)中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資工作表的通知
財文資〔2012〕6號
為規(guī)范中央級經(jīng)營性文化事業(yè)單位和中央文化企業(yè)（以下簡稱“中央文化企業(yè)”）轉(zhuǎn)制和改制中清產(chǎn)核資工作，真實、完整地反映其資產(chǎn)、財務狀況和經(jīng)營成果，根據(jù)《財政部關于中央級經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制中資產(chǎn)和財務管理問題的通知》（財教〔2009〕126號）及國有企業(yè)清產(chǎn)核資的有關規(guī)定，我們編制了中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資工作表（以下簡稱“工作表”），并將有關事項通知如下：
一、工作表的構成及填報范圍
?。ㄒ唬﹫?zhí)行企業(yè)財務和會計制度的中央文化企業(yè)開展清產(chǎn)核資工作應當填報工作表。包括《中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資報表》（附件1，以下簡稱《報表》）《中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資工作基礎表》（附件2，以下簡稱《基礎表》）和《中央文化企業(yè)基本情況調(diào)查表》（附件3，以下簡稱《調(diào)查表》）。
?。ǘ秷蟊怼肥侵醒胛幕髽I(yè)在清產(chǎn)核資各項工作的基礎上，依據(jù)各工作階段所獲得的數(shù)據(jù)和資料，進行整理、歸類、匯總和分析，編制反映中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資基準日資產(chǎn)狀況、清查結果和資金核實的報告文件；《調(diào)查表》是反映中央文化企業(yè)基本情況的報表；《報表》和《調(diào)查表》是清產(chǎn)核資結果申報材料的組成部分。《基礎表》是中央文化企業(yè)開展資產(chǎn)清查工作的基本底表，不作為清產(chǎn)核資工作結果上報。
?。ㄈ┲醒胛幕髽I(yè)填報工作表，應當包括納入清產(chǎn)核資范圍的中央文化企業(yè)本部、所屬企事業(yè)單位及投資控股企業(yè)。
二、工作表的填報要求
?。ㄒ唬┲醒胛幕髽I(yè)在清產(chǎn)核資工作中要認真做好賬務清理、資產(chǎn)清查、損益認定、報表編制等基礎工作，確保工作表的真實性、合法性和完整性。
?。ǘ┲醒胛幕髽I(yè)完成清產(chǎn)核資工作后，應同時上報合并和單戶《報表》、單戶《調(diào)查表》的紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù)（以萬元為金額單位，保留兩位小數(shù)）。紙質(zhì)資料統(tǒng)一按A4紙打印，并按規(guī)定簽字、蓋章后，分戶依次裝訂成冊。
?。ㄈ┵Y產(chǎn)和財務關系在財政部單列的中央文化企業(yè)直接向財政部報送《報表》、《調(diào)查表》和其他清產(chǎn)核資申報材料。其他中央文化企業(yè)，由中央各部門各單位審核同意后向財政部報送上述材料。
?。ㄋ模┲醒胛幕髽I(yè)應當按照財政部統(tǒng)一下發(fā)的工作表格和軟件進行數(shù)據(jù)的錄入、上報、匯總和分析等工作。
三、其他事項
?。ㄒ唬﹫?zhí)行事業(yè)單位財務和會計制度的中央級經(jīng)營性文化事業(yè)單位在轉(zhuǎn)制中開展資產(chǎn)清查工作須填寫《調(diào)查表》，并按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》（財辦〔2006〕52號）和《財政部關于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》（財辦〔2006〕51號）、《關于印發(fā)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作中有關問題解答的通知》（財辦行〔2007〕7號）等規(guī)定，對資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)進行整理、歸類、匯總和分析，填報《事業(yè)單位資產(chǎn)核實申報表》和《事業(yè)單位申報處理資產(chǎn)損益、資金掛賬事項明細表》等資產(chǎn)清查報表。
（二）中央文化企業(yè)在清產(chǎn)核資工作中編制的工作表應當作為工作檔案的一部分，按照檔案管理的要求妥善保管。
（三）中央文化企業(yè)在工作表編制和報送過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，請及時與財政部聯(lián)系。
聯(lián)系人及電話：余遠方 010-68553752（傳真）
附件：1.《中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資報表》及編制說明
2.《中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資工作基礎表》及編制說明
3.《中央文化企業(yè)基本情況調(diào)查表》及編制說明
財政部
二〇一二年六月二十九日
